I. Tổng quan
Bài viết hướng dẫn lập và nộp tờ khai thuế theo phương pháp kê khai dành cho hộ/cá nhân kinh doanh. Nội dung bao gồm các bước lập tờ khai, kê khai doanh thu, khai báo tồn kho, chi phí quản lý, nộp và ký tờ khai.
Hồ sơ khai thuế đối với hộ/cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp kê khai quy định tại Điều 11 Thông tư 40/2021/TT-BTC, bao gồm:
- Tờ khai thuế đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh theo mẫu số 01/CNKD
- Phụ lục Bảng kê hoạt động kinh doanh trong kỳ của hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh (áp dụng đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp kê khai) theo mẫu số 01-2/BK-HĐKD
- Phụ lục giảm thuế GTGT
II. Các bước thực hiện
1. Truy cập chức năng lập tờ khai
Trên trang quản lý, vào Kê khai thuế > Danh sách tờ khai và chọn Lập tờ khai.
2. Thêm mới tờ khai
Chương trình hiển thị giao diện chọn kỳ tính thuế, người dùng có thể:
- Thay đổi kỳ kê khai theo Tháng hoặc theo Quý
Sau đó, nhấn Tiếp tục.
3. Lập số liệu trên tờ khai
Chương trình hiển thị các bước lập số liệu trên tờ khai tương ứng với kỳ tính thuế đã chọn.
Bước 1: Thông tin người nộp thuế
- Phần mềm tự động lấy lên các thông tin từ thiết lập như Mã số thuế, CCCD, Tên cửa hàng/Thương hiệu,…. Cho phép người dùng tinh chỉnh lại theo nhu cầu.
- Sau đó, nhấn Tiếp tục.
- Lưu ý:
- Các trường thông tin đánh dấu (*) là các trường bắt buộc nhập
- “Diện tích (m2)” trên tờ khai thuế mẫu số 01/CNKD là kê khai diện tích sử dụng để kinh doanh của hộ hoặc cá nhân kinh doanh trong kỳ kê khai thuế. Nếu diện tích thay đổi trong quý, lấy diện tích tại ngày lập tờ khai.
Bước 2: Kê khai doanh thu chịu thuế
- Phần mềm tự động lấy lên Doanh thu từ hóa đơn bán hàng đã phát hành trong kỳ để tính toán tiền thuế GTGT, TNCN phải nộp thỏa mãn các điều kiện:
- Kênh bán: Lấy lên hóa đơn từ tất cả các kênh: bao gồm Bán tại cửa hàng, sàn TMĐT, Mạng xã hội
- Loại hóa đơn: Hóa đơn từ MTT
- Trạng thái hóa đơn: 1 trong các trạng thái sau: HĐ mới, HĐ thay thế, HĐ điều chỉnh
- Trạng thái phát hành: Đã phát hành
- Trạng thái gửi CQT: CQT đã chấp nhận
- Ngày hóa đơn: Thuộc kỳ kê khai
- Lưu ý: Hệ thống không lấy lên các hóa đơn đã tồn tại trong 1 tờ khai nào đó được chấp nhận bởi CQT.
- Người dùng kiểm tra và chỉnh sửa các thông tin về doanh thu, tiền thuế theo các loại thuế.
- Nhấn vào dòng Chi tiết hóa đơn đã phát hành để xem nội dung hóa đơn.
- Sau đó, nhấn Tiếp tục.
Lưu ý: Nếu Cửa hàng có phát sinh dữ liệu các trường: Doanh thu từ hoạt động kinh doanh khác, Thuế tiêu thụ đặc biệt (TTĐB), Thuế/phí bảo vệ môi trường hoặc thuế tài nguyên. Cửa hàng thực hiện tích Sửa → Tự điền số liệu phát sinh → Lưu.
Bước 3: Khai báo tồn kho, hàng hóa
- Chương trình tự động tổng hợp dữ liệu trên tất cả các kho hàng hóa với:
-
- Nhập số dư ban đầu: Tồn kho hàng hóa tính từ số lượng tồn, giá trị tồn của số dư ban đầu.
- Phiếu nhập kho (nhập kho mua hàng, nhập kho khác, nhập kho thừa do kiểm kê, nhập kho trả hàng/hoàn hàng) dựa trên trên Số lượng, Thành tiền của từng mặt hàng trong phiếu.
- Phiếu xuất kho (xuất kho bán hàng, xuất kho khác, xuất kho thiếu do kiểm kê, xuất kho trả lại hàng mua dựa trên Số lượng, Thành tiền của từng mặt hàng trong phiếu.
- Người dùng có thể sửa lại chi tiết nhập – xuất – tồn hàng hóa cho phù hợp với số liệu thực tế.
- Có thể nhấn Xem danh sách chi tiết để kiểm tra chi tiết mã hàng.
Tích xóa toàn bộ hoặc 1 vài dòng tồn kho hoặc chỉnh số liệu tương ứng.
Tại đây, anh chị có thể xử lý mục Hàng hóa tồn âm, Hàng hóa thiếu Đơn vị tính.
- Sau khi đã xử lý xong Bước 3, nhấn Tiếp tục.
Lưu ý
- Đơn vị có thể sửa tờ khai (chưa gửi TCT): Vào Kê khai thuế > Tích mũi tên cuối dòng tờ khai > Chọn Sửa.
Tại từng bước cần điều chỉnh số liệu > Tích Sửa.
- Tại bước 3: khai báo tồn kho hàng hóa – Nếu không hiển thị số lượng tồn kho nào. Nhưng thực tế đơn vị kiểm tra ở báo cáo có nhập – xuất – tồn trong kỳ khai thuế.
Đơn vị thực hiện Xóa tờ khai và lập lại tờ khai mới.
Bước 4: Kê khai chi phí quản lý
- Chương trình sẽ tự động tổng hợp các khoản chi theo từng mục, dựa trên các phiếu chi tiền mặt và tiền gửi phát sinh trong kỳ.
- Người dùng có thể sửa lại để phù hợp với số liệu thực tế (Nếu cần).
- Sau đó nhấn Tiếp tục.
Bước 5: Xem và nộp tờ khai
- Sau khi kiểm tra thông tin tờ khai, nhấn Nộp tờ khai.
Lưu ý: Đối với HKD thay đổi MST cũ thành CCCD. Trên tờ khai Mẫu số: 01/CNKD (form mẫu của TCT), Chỉ tiêu Mã số thuế sẽ hiển thị dãy số CCCD 12 số (từ trái sang phải).
Bước 6: Ký tờ khai
- Nhấn vào biểu tượng
, chọn Chứng thư số và nhấn Ký tờ khai.
Sau khi thành công, phần mềm sẽ gửi thông báo Nộp tờ khai thành công.
Lưu ý
- Cần thực hiện kết nối với MISA mTax để nộp tờ khai trực tiếp trên MISA eShop.
- Nếu đơn vị không nộp trực tiếp từ Eshop, Trạng thái gửi tờ khai trên phần mềm Eshop sẽ không cập nhật.
Đơn vị thực hiện tích Tải xuống XML để kết xuất file XML của tờ khai thuế. Sau đó thực hiện nộp tờ khai trên trang Tổng cục Thuế. - Tờ khai XML tải về hiển thị tên: 01 CNKD To khai thue… tuy nhiên xem chi tiết sẽ bao gồm toàn bộ thông tin các tờ khai đã hiển thị trong Bước 5 khi xem trên phần mềm.
- Đối với HKD mới thành lập, nhưng trên tờ khai bắt buộc phải điền MST cũ. Đơn vị thực hiện:
-
- Truy cập Thiết lập > Thiết lập chung > Thông tin cửa hàng. Nhấn Sửa, sau đó cập nhật các thông tin Mã số thuế là CCCD. Nhấn Lưu để hoàn tất. Chi tiết tham khảo tại đây. Sau đó, Lập và nộp lại tờ khai thuế.
- HOẶC tại tờ khai bước 1, anh/chị sửa điền CCCD và MST là số CCCD
- Nếu đã điền MST là CCCD mà CQT vẫn từ chối tờ khai với lý do MST cũ → Đơn vị liên hệ trực tiếp CQT quản lý để hỗ trợ.
- Để xem lại tờ khai của năm trước (ví dụ tờ khai quý 4 năm 2025). Đơn vị thực hiện thao tác: Tại Kê khai thuế > Danh sách tờ khai > Tích mũi tên tại Năm nay > Chọn lại năm trước > Áp dụng.
Chúc Anh/Chị thực hiện thành công!
