Kê khai và nộp tờ khai thuế 01/CNKD theo Thông tư 18/2026/TT-BTC trên ứng dụng điện thoại

1. Tổng quan

Bài viết hướng dẫn cách thực hiện kê khai thuế trên ứng dụng MISA eShop phiên bản điện thoại. Nội dung bao gồm các bước truy cập trang kê khai, thiết lập thông tin, lập tờ khai, kê khai các danh mục và nộp tờ khai. Hướng dẫn đáp ứng nhu cầu kê khai thuế cho hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh theo Thông tư 18/2026/TT-BTC.

Hồ sơ khai thuế đối với hộ/cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp kê khai quy định tại Thông tư 18/2026/TT-BTC, bao gồm:

1. Tờ khai thuế đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh theo mẫu số 01/CNKD
2. Tờ khai bổ sung/Bản giải trình khai bổ sung (phát sinh khi có khai bổ sung/điều chỉnh do sai sót hoặc cần điều chỉnh nội dung đã kê khai của kỳ trước). (Phần mềm sẽ đáp ứng tờ khai bổ sung theo Thông tư 18/2026/TT-BTC khi thuế ban hành)

2. Các bước thực hiện

2.1. Truy cập trang Kê khai thuế

Tại màn hình Tổng quan, chọn Kê khai thuế

Thiết lập thông tin tờ khai (Bắt buộc)

QUAN TRỌNG: Người dùng BẮT BUỘC thực hiện thiết lập thông tin tờ khai trước khi thực hiện kê khai thuế theo Thông tư 18/2026/TT-BTC để cơ quan thuế lấy căn cứ phê duyệt tờ khai:

• Nhấn biểu tượng

• Kiểm tra lại các thông tin hộ kinh doanh để lấy lên tờ khai → Nếu cần thay đổi thông tin nhấn Sửa → cập nhật thông tin cần thiết:

• • Thông tin hộ kinh doanh:
    • Mã số thuế cũ (Bắt buộc nhập): Nhập mã số thuế cũ của hộ kinh doanh bao gồm 10 hoặc 13 số.
    • CCCD (Bắt buộc nhập): Nhập số căn cước công dân mới của hộ kinh doanh bao gồm 12 số.
    • Các thông tin khác: Người dùng nhập đúng theo thông tin trên Giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh.

• • Địa chỉ kinh doanh
    • Người dùng thực hiện tra cứu và nhập mã địa điểm kinh doanh. Hướng dẫn tra cứu mã địa điểm tại đây.
  • Cơ quan thuế quản lý: Hệ thống lấy lên thông tin dựa trên thông tin đã thiết lập, người dùng sửa lại nếu cần.
  • Thông tin kê khai: Hệ thống lấy lên thông tin dựa trên thông tin đã thiết lập, người dùng không thể thực hiện sửa lại tại đây.
  • Nhấn Lưu để hoàn tất.

-> Sau khi nhấn hoàn tất, hệ thống sẽ lấy thông tin mới lên tờ khai. Các thông tin thay đổi tại đây, hệ thống sẽ lưu và cập nhật vào thiết lập thuế trên hệ thống.

2.2. Lập tờ khai

♦ Kiểm tra nhóm doanh thu và phương pháp tính thuế TNCN.

• Truy cập trang Khác\Cài đặt\Thiết lập thuế để kiểm tra lại nhóm doanh thu và phương pháp tính thuế TNCN.
• Nếu cần sửa lại phương pháp tính thuế, người dùng thực hiện sửa luôn tại đây trước khi thực hiện lập tờ khai thuế.

♦ Lập tờ khai thuế:

Tại trang kê khai thuế:

• Lần đầu thực hiện kê khai: nhấn Thêm tờ khai
• Các lần sau: Nhấn Lập tờ khai

• Chọn tờ khai 01/CNKD theo Thông tư 18/2026/TT-BTC
• Hướng dẫn chọn tờ khai: Bắt đầu từ năm 2026, tất cả hộ kinh doanh/Cá nhân kinh doanh sau sử dụng hồ sơ khai thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập cá nhân và các loại thuế khác là Tờ khai theo Mẫu số 01/CNKD ban hành kèm theo Thông tư 18/2026/TT-BTC, bao gồm:
  • Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh thuộc đối tượng nộp thuế thu nhập cá nhân theo phương pháp thuế suất nhân (x) với doanh thu tính thuế.
  • Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh thuộc đối tượng nộp thuế thu nhập cá nhân theo phương pháp thu nhập tính thuế nhân (x) với thuế suất.
  • Thông tin chi tiết xem thêm Tại đây.

-> Như vậy, dựa trên phương pháp nộp thuế thu nhập cá nhân đã thiết lập tại bước 1 thuộc các nhóm trên sẽ chọn nộp tờ khai thuế mẫu 01/CNKD.

• Nhấn Lập tờ khai tại Tờ khai 01/CNKD theo Thông tư 18/2026/TT-BTC.

• Thiết lập kỳ kê khai
  • Năm: Chọn năm hiện tại, không chọn được năm cũ.
  • Kỳ kê khai: Hệ thống sẽ dựa trên thiết lập thuế của hộ kinh doanh để chọn kỳ kê khai theo Quý hay theo Tháng.
    • Chọn theo Quý: Nếu thiết lập thuộc nhóm 1 (Doanh thu/năm ≤ 500 triệu), nhóm 2 (500 triệu < Doanh thu/năm ≤ 3 tỷ), nhóm 3 (3 tỷ < Doanh thu/năm ≤ 50 tỷ).
    • Chọn theo Tháng: Nếu thiết lập chọn nhóm 4 (Doanh thu/Năm > 50 tỷ).

• • Phát sinh hàng hóa tiêu thụ đặc biệt: Tích chọn khi hộ/cá nhân kinh doanh có phát sinh các hoạt động sản xuất, nhập khẩu, kinh doanh các hàng hóa dịch vụ chịu thuế này (Ví dụ: Thuốc lá điếu, xì gà và chế phẩm khác từ cây thuốc lá dùng để hút, hít, nhai, ngửi, ngậm)
    • Thông tin chi tiết xem thêm Tại đây.
  • Phát sinh hàng hóa, tài nguyên tính thuế hoặc phí bảo vệ môi trường: Tích chọn khi có phát sinh các hoạt động kinh doanh, sản xuất, nhập khẩu các sản phẩm, hàng hóa có nguy cơ gây tác động xấu đến môi trường; khai thác tài nguyên thiên nhiên,….
    • Thông tin chi tiết xem thêm Tại đây.
  • Mẫu số 01/BK-STK: Các nhóm hộ/cá nhân kinh doanh sau đây cần tích chọn Mẫu 01/BK-STK để nộp cùng tờ khai đầu tiên của năm 2026:

    • Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh đã thực hiện nộp thuế theo phương pháp khoán hoặc phương pháp kê khai trong năm 2025 có mức doanh thu trên 500 triệu đồng gửi Thông báo số tài khoản số hiệu ví điện tử theo Mẫu số 01/BK-STK này kèm theo Tờ khai thuế đầu tiên của năm 2026.

    • Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh mới ra kinh doanh gửi Thông báo số tài khoản số hiệu ví điện tử theo mẫu số 01/BK-STK kèm theo Thông báo doanh thu hoặc Tờ khai thuế đầu tiên của năm 2026.

    • Chi tiết thông tin Mẫu số 01/BK-STK Tại đây
  • Mẫu số 01/BK-HTK: Các hộ kinh doanh có doanh thu từ trên 3 tỷ trở lên cần tích chọn mẫu 01/BK-HTK để lập Bảng kê hàng tồn kho, máy móc, thiết bị của hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh.
    • Thông tin chi tiết Mẫu số 01/BK-HTK Tại đây.

Lưu ý: Dựa vào các thiết lập trên, hệ thống sẽ bổ sung thêm các bước trong tờ khai tương ứng với lựa chọn.

-> Sau khi hoàn tất, nhấn Lập tờ khai.

Dựa vào các thiết lập trên, hệ thống sẽ bổ sung thêm số bước thao tác trong tờ khai tương ứng với lựa chọn.

• Nhấn Tiếp tục để bắt đầu kê khai.

Bước 1: Thông tin hộ kinh doanh

Dựa trên các thông tin người dùng đã thiết lập trên phần mềm (hoặc đã sửa tại thông tin thiết lập)

Các thông tin:

• Thông tin cửa hàng, địa điểm kinh doanh, cơ quan thuế quán lý: Hệ thống lấy dữ liệu dựa trên thông tin thiết lập, người dùng có thể sửa lại nếu có thay đổi.
• Thông tin kê khai: Hệ thống lấy theo thông tin đã thiết lập, người dùng không thể sửa lại tại đây.
  • Nếu cần sửa, thoát khỏi tờ khai đang kê khai, truy cập Khác/Cài đặt/Thiết lập Thuế để chọn lại Nhóm doanh thu và cách tính thuế TNCN → Nhấn Lưu và thực hiện kê khai lại từ đầu.

Tờ khai thuế:

• Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh thuộc đối tượng nộp thuế TNCN trên doanh thu tính thuế: Tích chọn khi cửa hàng thuộc nhóm đối tượng này, và KHÔNG tích chọn thêm Nhóm đối tượng nộp thuế TNCN trên thu nhập tính thuế.
• Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh thuộc nhóm đối tượng nộp thuế TNCN trên thu nhập tính thuế: Tích chọn khi cửa hàng thuộc nhóm đối tượng này, và KHÔNG tích chọn thêm Nhóm đối tượng nộp thuế TNCN trên doanh thu tính thuế.
• Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh chỉ có hoạt động kinh doanh trên nền tảng thương mại điện tử, nền tảng số khác không có chức năng đặt hàng trực tuyến và chức năng thanh toán:
  • Nếu tích chọn mục này nhưng có địa điểm kinh doanh cố định (Thể hiện ở bước 2 trong tờ khai), hệ thống vẫn sẽ lấy lên dữ liệu cả 2 và có cho phép sửa.
  • Nếu tích chọn và không có địa điểm kinh doanh cố định, hệ thống sẽ bỏ qua dữ liệu hoạt động có địa điểm kinh doanh cố định (mục I) tại bước 2 trong tờ khai)
• Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh khai các loại thuế khác (thuế TTĐB, thuế tài nguyên, thuế/phí bảo vệ môi trường): Tích chọn nếu có phát sinh trong kỳ kê khai đã chọn.
• Trường hợp đề nghị cấp hóa đơn điện tử có mã của cơ quan thuế theo lần phát sinh: Tích chọn nếu thuộc trường hợp này
  • Lưu ý: Đây là trường hợp cơ quan thuế cấp mã cho từng hóa đơn riêng lẻ khi có giao dịch phát sinh, áp dụng chủ yếu cho hộ, cá nhân kinh doanh hoặc tổ chức không xuất hóa đơn thường xuyên hoặc nộp thuế theo từng lần phát sinh, không phải trường hợp áp dụng phổ biến.

Sau khi hoàn tất, nhấn Tiếp tục để chuyển sang bước 2.

2.3. Bước 2: Kê khai thuế GTGT, thuế TNCN

• Tại đây, chọn kê khai thuế theo Hóa đơn hoặc Đơn hàng.
  • Theo Hóa đơn: Hệ thống lấy doanh thu dựa trên các Hóa đơn được CQT chấp nhận.

• • Theo Đơn hàng: Hệ thống lấy lên doanh thu dựa trên các đơn hàng Bán tại cửa hàng và các đơn bán trên mạng xã hội/nguồn khác:
    • Chọn trạng thái đơn hàng Mạng xã hội và Nguồn khác: Đã giao hoặc Đang giao.

♦ Thuế GTGT

• Doanh thu tính thuế GTGT = Tổng doanh thu tính thuế GTGT ở các mục I, II.
• Thuế GTGT phải nộp = Số thuế GTGT phải nộp ở Mục I+ Mục II – Giảm thuế
  • Nhấp vào Doanh thu tại Thuế GTGT để xem chi tiết số thuế GTGT và thuế GTGT được giảm.

♦ Thuế TNCN

• Doanh thu tính thuế TNCN = Tổng doanh thu tính thuế TNCN ở các mục I, II.
• Thuế TNCN = Tổng số thuế TNCN phải nộp ở mục I, II.
  • Tương tự, nhấn xem doanh thu tại thuế TNCN để xem chi tiết danh sách hóa đơn.

Chi tiết doanh thu của hộ kinh doanh:

• Mục I: Hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, cung cấp dịch vụ có địa điểm kinh doanh cố định.
• Mục II: Hoạt động kinh doanh trên nền tảng thương mại điện tử, nền tảng số khác không có chức năng đặt hàng trực tuyến và chức năng thanh toán
• Hệ thống lấy lên doanh thu các mục dựa trên các tiêu chí sau:
  • Các hóa đơn/đơn hàng của kênh Bán tại cửa hàng, Nguồn khác, đơn hàng khi nhập khẩu đơn hàng (có nguồn đơn rõ ràng trong file nhập khẩu): Hệ thống lấy lên Mục I.
    • Lưu ý: Các đơn hàng khi nhập khẩu đơn hàng nếu không có thông tin nguồn đơn khi nhập khẩu, hệ thống sẽ không lấy lên tờ khai
• Nhấn Xem chi tiết để xem danh sách các hóa đơn/đơn hàng hệ thống lấy lên tờ khai.

• • • 
  • Các hóa đơn/đơn hàng của các kênh Mạng xã hội (Facebook, Zalo OA, Zalo cá nhân, Tiktok): Hệ thống lấy lên mục II.
  • Nhấn Xem chi tiết để xem danh sách các hóa đơn/đơn hàng hệ thống lấy lên tờ khai.

Lưu ý:

• Các hóa đơn/đơn hàng của các kênh bán sàn TMĐT (Tiktok Shop, Lazada, Shopee) KHÔNG lấy lên tờ khai.

Sau khi hoàn tất, nhấn Tiếp tục.

2.4. Kê khai các danh mục khác (Nếu tích chọn tại bước 1)

Nếu có tích chọn tại Bước 1, người dùng thực hiện khai báo thông tin số tài khoản liên quan đến sản xuất, kinh doanh của hộ kinh doanh.

• Nhấn biểu tượng dấu (+) để bổ sung thêm tài khoản ngân hàng

• Hệ thống lấy lên danh sách các tài khoản ngân hàng đã kết nối trên phần mềm và mặc định là khai báo lần đầu → Có thể đổi sang trạng thái tài khoản để kê khai lên thuế bao gồm: Khai báo lần đầu/Đóng/Thay đổi thông tin

Sau khi hoàn tất, nhấn Tiếp tục.

♦ Kê khai thuế tiêu thụ đặc biệt:

Nếu có tích chọn tại Bước 1, người dùng thực hiện khai báo thông tin và doanh thu các hàng hóa, dịch vụ thuộc loại chịu thuế TTĐB đã phát sinh trong kỳ.

• Người dùng nhấn biểu tượng dấu (+) và thực hiện thêm hàng hóa/dịch vụ chịu thuế

♦ Thuế bảo vệ tài nguyên môi trường:

• Nếu có tích chọn tại Bước 1, người dùng thực hiện khai báo thông tin và doanh thu các hàng hóa, dịch vụ thuộc loại chịu thuế Bảo vệ tài nguyên môi trường đã phát sinh trong kỳ.

• • Chọn các tab thuế Tài nguyên, thuế bảo vệ môi trường, phí Bảo vệ môi trường.
  • Nhấn biểu tượng dấu (+) và thực hiện khai báo tài nguyên/hàng hóa chịu thuế.

♦ Bảng kê tồn kho, máy móc:

• Nếu có tích chọn tại Bước 1, người dùng thực hiện khai báo giá trị hàng tồn kho, máy móc, thiết bị đang phục vụ hoạt động sản xuất, kinh doanh tại thời điểm ngày 31/12/2025 để làm căn cứ xác định chi phí được trừ khi tính thuế thu nhập cá nhân cho kỳ tính thuế năm 2026.

• Người dùng nhấn biểu tượng dấu (+) và tự khai báo tồn kho của hàng hóa/máy móc, thiết bị.
• Chọn các tab Hàng hóa và Máy móc, thiết bị để thực hiện khai báo
  • Bảng kê hàng hóa, sản phẩm tồn kho:
    • Chọn hàng hóa trong danh mục hàng hóa có phát sinh tồn kho tính đến ngày 31/12/2025 và nhập số lượng tồn kho cùng giá trị tồn.
    • Nhập thông tin các máy móc thiết bị sản xuất nếu có.
  • Bảng kê máy móc thiết bị tính đến ngày 31/12/2025
    • Nhập tên máy móc thiết bị phục vụ sản xuất, kinh doanh hàng hóa, sản phẩm, dịch vụ.
    • Chọn đơn vị tính
    • Nhập Số lượng và giá trị của từng máy móc thiết bị đã kê.

Sau khi hoàn tất khai báo các mục, nhấn Tiếp tục.

2.6. Bước 5: Xem và Nộp tờ khai

• Sau khi kiểm tra thông tin tờ khai, nhấn Nộp tờ khai.

Chúc Anh/Chị thực hiện thành công!