Kê khai và nộp tờ khai thuế 01/CNKD theo thông tư 18/2026/TT-BTC trên máy tính

1. Tổng quan

Bài viết hướng dẫn sử dụng tính năng Kê khai thuế theo mẫu 01/CNKD; hỗ trợ kê khai thuế cho nhiều địa điểm kinh doanh; lập và nộp tờ khai thuế của hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh trực tiếp trên phần mềm.

Hồ sơ khai thuế đối với hộ/cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp kê khai quy định tại Thông tư 18/2026/TT-BTC, bao gồm:

1. Tờ khai thuế đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh theo mẫu số 01/CNKD
2. Tờ khai bổ sung/Bản giải trình khai bổ sung (phát sinh khi có khai bổ sung/điều chỉnh do sai sót hoặc cần điều chỉnh nội dung đã kê khai của kỳ trước). (Phần mềm chưa đáp ứng tờ khai bổ sung theo Thông tư 18/2026/TT-BTC)

2. Các bước thực hiện

1. Truy cập trang Kê khai thuế

• Tại màn hình trang tổng quan, chọn tính năng Kê khai thuế và truy cập Danh sách tờ khai

2. Thêm mới tờ khai

Thiết lập thông tin tờ khai:

• Chọn Thiết lập thông tin

• Kiểm tra lại các thông tin hộ kinh doanh để lấy lên tờ khai: THÔNG TIN HỘ KINH DOANH, ĐỊA CHỈ KINH DOANH, CƠ QUAN THUẾ QUẢN LÝ, THÔNG TIN KÊ KHAI (Nếu cần thay đổi thông tin nhấn Sửa → cập nhật thông tin cần thiết → Lưu để hệ thống lấy thông tin mới lên tờ khai.)
• Lưu ý: Với chuỗi cửa hàng, khi thực hiện kê khai tại thông tin địa điểm kinh doanh, hệ thống hiển thị danh sách thông tin các cửa hàng thuộc chuỗi
  • Tích chọn các địa điểm muốn lấy lên dữ liệu tờ khai thuế
    • Thông tin cửa hàng: Không được phép sửa lại tên chi nhánh
    • Mã địa điểm: người dùng tự nhập, không được để trống nếu cửa hàng đó lấy lên kê khai. Hướng dẫn tra cứu mã địa điểm tại đây.
    • Tên địa điểm: Người dùng tự nhập.
• Nhấn Lưu để hoàn tất.

Sau khi lưu thiết lập: Doanh thu và số thuế phải nộp được hệ thống tổng hợp dựa trên số tổng của các chi nhánh theo mẫu tờ khai.

Lập tờ khai:

• Chọn Lập tờ khai

• Chọn tờ khai cần lập -> Nhấn Lập tờ khai
• Hướng dẫn chọn tờ khai:
  • Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh thuộc đối tượng không chịu thuế giá trị gia tăng, không phải nộp thuế thu nhập cá nhân (bao gồm cả hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh mới ra kinh doanh) thông báo doanh thu thực tế phát sinh trong năm và kê khai các loại thuế khác theo Mẫu số 01/TKN-CNKD ban hành kèm theo Thông tư 18/2026/TT-BTC.
  • Đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh thuộc đối tượng nộp thuế thu nhập cá nhân theo phương pháp thuế suất nhân (x) với doanh thu tính thuế, hồ sơ khai thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập cá nhân và các loại thuế khác là Tờ khai theo Mẫu số 01/CNKD ban hành kèm theo Thông tư 18/2026/TT-BTC.
  • Đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh thuộc đối tượng nộp thuế thu nhập cá nhân theo phương pháp thu nhập tính thuế nhân (x) với thuế suất
    • Hồ sơ khai thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập cá nhân và các loại thuế khác trong năm là Tờ khai theo Mẫu số 01/CNKD ban hành kèm theo Thông tư 18/2026/TT-BTC.
    • Hồ sơ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân là Tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân theo Mẫu số 02/CNKD-TNCN-QTT ban hành kèm theo Thông tư 18/2026/TT-BTC.

Bước 1: Lập tờ khai mới

Nhấn Lập tờ khai tại Tờ khai 01/CNKD.

• Chọn kỳ kê khai
  • Năm: Chọn năm hiện tại, không chọn được năm cũ.
  • Kỳ kê khai: 
    • Chọn theo Quý: Nếu thiết lập chọn nhóm <= 500 triệu hoặc 500 < doanh thu <= 3 tỷ, 3 tỷ < doanh thu <= 50 tỷ.
    • Chọn theo Tháng: Nếu thiết lập chọn nhóm doanh thu > 50 tỷ.
  • Phát sinh hàng hóa tiêu thụ đặc biệt; Phát sinh hàng hóa, tài nguyên tính thuế hoặc phí bảo vệ môi trường; Mẫu 01/BK-STK/, Mẫu 01/BK-HTK/: Tích chọn khi có phát sinh và cần thực hiện khai báo. Nếu tích chọn, hệ thống sẽ bổ sung thêm các bước trong tờ khai tương ứng với lựa chọn.

-> Sau khi hoàn tất, nhấn Lập tờ khai.

Bước 2: Khai báo thông tin hộ kinh doanh trong tờ khai.

(<-> Tương ứng bước 1: Thông tin hộ kinh doanh trên phần mềm.)

• Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh thuộc đối tượng nộp thuế TNCN trên doanh thu tính thuế:
  • Hệ thống sẽ mặc định tích chọn nhóm đối tượng này khi cửa hàng đã thiết lập Thuế TNCN trên doanh thu tính thuế.
  • Và KHÔNG thể tích chọn thêm Nhóm đối tượng nộp thuế TNCN trên thu nhập tính thuế.
  • Nếu cần đổi, truy cập trang Thiết lập\Thiết lập thuế\Thuế TNCN và thực hiện sửa lại.

• Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh thuộc đối tượng nộp thuế TNCN trên thu nhập tính thuế:
  • Hệ thống sẽ mặc định tích chọn nhóm đối tượng này khi cửa hàng đã thiết lập Thuế TNCN trên thu nhập tính thuế.
  • Và KHÔNG thể tích chọn thêm Nhóm đối tượng nộp thuế TNCN trên doanh thu tính thuế.
  • Nếu cần đổi, truy cập trang Thiết lập\Thiết lập thuế\Thuế TNCN và thực hiện sửa lại.

• Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh chỉ có hoạt động kinh doanh trên nền tảng thương mại điện tử, nền tảng số khác không có chức năng đặt hàng trực tuyến và chức năng thanh toán: 
  • Nếu tích chọn mục này nhưng có địa điểm kinh doanh cố định (Thể hiện ở bước 2), hệ thống vẫn sẽ lấy lên dữ liệu cả 2 và có cho phép sửa.
  • Nếu tích chọn và không có địa điểm kinh doanh cố định, hệ thống sẽ bỏ qua dữ liệu hoạt động có địa điểm kinh doanh cố định tại bước 2)
• Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh khai các loại thuế khác (thuế TTĐB, thuế tài nguyên, thuế/phí bảo vệ môi trường): Hệ thống sẽ tự động tích chọn nếu người dùng tích chọn có phát sinh trong kỳ kê khai đã chọn.
• Trường hợp đề nghị cấp hóa đơn điện tử có mã của cơ quan thuế theo lần phát sinh:  Tích chọn nếu thuộc trường hợp này (Là việc cơ quan thuế cấp mã cho từng hóa đơn riêng lẻ khi có giao dịch phát sinh, áp dụng chủ yếu cho hộ, cá nhân kinh doanh hoặc tổ chức không xuất hóa đơn thường xuyên hoặc nộp thuế theo từng lần phát sinh, không phải trường hợp áp dụng phổ biến.)

Thông tin hộ kinh doanh:

• Người nộp thuế/Mã số thuế/Số định danh cá nhân: Lấy theo Thiết lập thông tin tờ khai, người dùng có thể sửa lại (Nếu có).
• Địa điểm kinh doanh: Lấy theo thông tin đã thiết lập, người dùng không cho sửa lại tại đây.
• Cơ quan quản lý thuế (Bắt buộc): Chọn theo thông tin trên giấy phép đăng ký kinh doanh.
• Thông tin kê khai: Lấy theo Thiết lập thông tin tờ khai, người dùng không cho sửa lại tại đây.

Bước 3: Khai báo và kiểm tra thông tin doanh thu và số thuế phải nộp.

(<-> Tương ứng bước 2: Kê khai thuế GTGT, TNCN)

• Tại đây, người dùng chọn kê khai thuế theo Hóa đơn được CQT chấp nhận.

• Hoặc chọn doanh thu lấy theo Đơn hàng -> Chọn trạng thái đơn hàng Mạng xã hội và Nguồn khác để lấy lên tờ khai.

Thuế GTGT

Doanh thu tính thuế GTGT = Tổng doanh thu tính thuế GTGT ở các mục I, II, III.

Thuế GTGT phải nộp = Số thuế GTGT phải nộp ở mục I+II+III – Giảm thuế

• • Nhấp vào Doanh thu tại Thuế GTGT để xem chi tiết số thuế GTGT và Giảm thuế GTGT.

Trường hợp kê khai thuế theo Hóa đơn, hệ thống hiển thị danh sách:

• • Tất cả hóa đơn/đơn hàng được chọn: Hệ thống lấy lên danh sách tất cả các hóa đơn/đơn hàng được hệ thống ghi nhận trong kỳ kê khai, bao gồm cả các hóa đơn trong kỳ và hóa đơn kỳ khác điều chỉnh/thay thế của kỳ này hoặc hóa đơn kỳ này điều chỉnh/thay thế cho kỳ khác (nếu có).
  • Hóa đơn kỳ khác thay thế/điều chỉnh trong kỳ: Hệ thống lấy lên danh sách tất cả các hóa đơn đơn thay thế/điều chỉnh được lập ở kỳ khác nhưng sử dụng để thay thế/điều chỉnh cho hóa đơn của kỳ này.
    • Nhấn biểu tượng để chọn các hóa đơn muốn kê khai trong kỳ này:
      • Nếu muốn kê khai các hóa đơn này tại kỳ kê khai này: Người dùng tích chọn các hóa đơn muốn kê khai trong kỳ kê khai này
      • Nếu không muốn kê khai các hóa đơn này tại kỳ kê khai này: Người dùng không tích chọn các hóa đơn không muốn kê khai kỳ này.
    • Sau khi hoàn tất -> Nhấn Lưu
  • Hóa đơn trong kỳ thay thế/điều chỉnh cho hóa đơn kỳ khác: Hệ thống lấy lên danh sách tất cả các hóa đơn được hệ thống ghi nhận là hóa đơn trong kỳ nhưng được sử dụng để thay thế/điều chỉnh cho kỳ khác
    • Nhấn biểu tượng để chọn các hóa đơn muốn kê khai trong kỳ này:
      • Nếu muốn kê khai các hóa đơn này tại kỳ kê khai này: Người dùng tích chọn các hóa đơn muốn kê khai trong kỳ kê khai này
      • Nếu không muốn kê khai các hóa đơn này tại kỳ kê khai này: Người dùng không tích chọn các hóa đơn không muốn kê khai kỳ này.
    • Sau khi hoàn tất -> Nhấn Lưu

-> Nhấn Đóng để tiếp tục kê khai.

Trường hợp kê khai thuế theo Đơn hàng, hệ thống hiển thị danh sách:

• • Hệ thống hiển thị danh sách các Đơn hàng bán tại cửa hàng và các đơn hàng mạng xã hội, nguồn khác theo trạng thái đã chọn.

Thuế TNCN

• Doanh thu tính thuế TNCN = Tổng doanh thu tính thuế TNCN ở các mục I, II, III.
• Thuế TNCN = Tổng số thuế TNCN phải nộp ở mục I, II, III.
  • Tương tự, nhấn xem doanh thu tại thuế TNCN để xem chi tiết danh sách hóa đơn.

Chi tiết doanh thu của hộ kinh doanh:

• Doanh thu các mục I, II: Hệ thống lấy lên doanh thu từ:
  • Các hóa đơn/đơn hàng của các kênh bán sàn TMĐT (Tiktok Shop, Lazada, Shopee) KHÔNG lấy lên tờ khai.
  • Các hóa đơn/đơn hàng của kênh Bán tại cửa hàng, Nguồn khác, đơn hàng khi nhập khẩu đơn hàng (có nguồn đơn rõ ràng trong file nhập khẩu), hệ thống lấy lên mục I.
    • Lưu ý: Các đơn hàng khi nhập khẩu đơn hàng nếu không có thông tin nguồn đơn khi nhập khẩu, hệ thống sẽ không lấy lên tờ khai.
  • Các hóa đơn/đơn hàng của các kênh Mạng xã hội (Facebook, Zalo OA, Zalo cá nhân, Tiktok) lấy lên mục II.
• Mục III: người dùng tự điền các thông tin:
  • Nhóm ngành nghề: Lựa chọn trong các nhóm từ 1 đến 6
  • Doanh thu tính thuế GTGT, Doanh thu tính thuế TNCN, Thuế TNCN, Thuế GTGT: người dùng tự nhập
• Lưu ý: 
  • Nếu ở bước 1 chọn Nộp thuế TNCN trên thu nhập tính thuế -> Ở bước 2: các mục I, II, III sẽ không hiển thị Doanh thu được trừ để xác định doanh thu tính thuế.

Bước 4: Kê khai các danh mục khác (Nếu có)

Kê khai thuế tiêu thụ đặc biệt: Người dùng tự khai báo.

Thuế bảo vệ tài nguyên môi trường: Người dùng tự khai báo.

Phụ lục: Chọn số tài khoản liên quan đến sản xuất, kinh doanh của hộ kinh doanh

• Hệ thống lấy lên danh sách các tài khoản ngân hàng đã kết nối trên phần mềm và mặc định là khai báo lần đầu -> Có thể đổi sang trạng thái tài khoản để kê khai lên thuế bao gồm: Khai báo lần đầu/Đóng/Thay đổi thông tin

Bước 5: Xem và Nộp tờ khai

(<-> Tương ứng bước 3 (Hoặc bước 6) – Xem và nộp tờ khai trên phần mềm):

• Sau khi kiểm tra thông tin tờ khai, nhấn Nộp tờ khai.

Lưu ý: Đối với HKD thay đổi MST cũ thành CCCD. Trên tờ khai Mẫu số: 01/CNKD (form mẫu của TCT), Chỉ tiêu Mã số thuế sẽ hiển thị dãy số CCCD 12 số (từ trái sang phải).

Bước 6: Ký tờ khai

• Nhấn vào biểu tượng , chọn Chứng thư số và nhấn Ký tờ khai.

Sau khi thành công, phần mềm sẽ gửi thông báo Nộp tờ khai thành công.

Lưu ý

• Cần thực hiện kết nối với MISA mTax để nộp tờ khai trực tiếp trên MISA eShop.
• Nếu đơn vị không nộp trực tiếp từ MISA eShop, Trạng thái gửi tờ khai trên phần mềm MISA eShop sẽ không cập nhật.
  • Đơn vị có thể thực hiện tích Tải xuống XML để kết xuất file XML của tờ khai thuế. Sau đó thực hiện nộp tờ khai trên trang Dịch vụ công.

Chúc Anh/Chị thực hiện thành công!