Lập tờ khai bổ sung đối với Hộ kinh doanh/Cá nhân kinh doanh mẫu số 01/CNKD theo Thông tư 40/2021/TT-BTC

Mục lục

1. Tổng quan

Bài viết hướng dẫn quy trình lập tờ khai bổ sung mẫu 01/CNKD theo Thông tư 40/2021/TT-BTC dành cho hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh khi tờ khai thuế đã nộp lần đầu có sai sót, thiếu thông tin hoặc cần điều chỉnh.

Nội dung bao gồm các bước lập tờ khai, khai báo thông tin sửa đổi, tổng hợp và nộp tờ khai bổ sung.

Hướng dẫn áp dụng cho các trường hợp cần đảm bảo tính chính xác và đầy đủ theo quy định của cơ quan thuế.

Lưu ý: Hệ thống chưa hỗ trợ lập tờ khai bổ sung theo Thông tư 18/2026/TT-BTC, tạm thời anh/chị truy cập trang dichvucong.gdt.gov.vn để thực hiện lập tờ khai.

2. Các bước thực hiện

Bước 1: Lập tờ khai và chọn kỳ lập tờ khai tương ứng

Tại màn hình tổng quan, chọn Kê khai thuế.

Nhấn chọn biểu tượng , chọn Lập tờ khai bổ sung.

Chọn đúng Kỳ kê khai cần điều chỉnh, nhấn Lập tờ khai bổ sung.

Bước 2: Khai báo các thông tin sửa đổi/cần cập nhật lên tờ khai bổ sung

Sửa các thông tin sai của tờ khai đã nộp gần nhất.

Nhập lại số liệu đúng theo nguyên tắc:

Sai ở chỉ tiêu nào thì sửa đúng tại chỉ tiêu đó trong các mục từ Bước 1 đến Bước 4.
Các chỉ tiêu không sai vẫn giữ nguyên số liệu ban đầu.

Bước 3: Tổng hợp khai bổ sung

Sau khi kê khai các thông tin cần sửa đổi trên Tờ khai bổ sung, nhấn Tổng hợp tờ khai. Hệ thống sẽ tự động tính toán ra thông tin của Tờ khai bổ sung và Giải trình bổ sung.

Sau khi hệ thống tự động tính toán, có thể bấm vào Chi tiết để kiểm tra các nội dung giải trình chi tiết mà hệ thống đã tự động tính toán.

Quan trọng: Để hoàn tất tờ khai bổ sung, cần khai báo mã giao dịch điện tử của tờ khai trước đó vào tờ khai bổ sung làm căn cứ để Cơ quan thuế kiểm tra và đối chiếu. Chi tiết cách lấy mã giao dịch điện tử tại đây.

Hướng dẫn lấy mã Giao dịch điện tử trên trang thuế xem hướng dẫn tại đây.

Nhấn Lưu.

Nhấn Tiếp tục.

Lưu ý

Tờ khai bổ sung sẽ tự động tính toán ra chênh lệch giữa lần khai bổ sung hiện tại và tờ khai liền trước đó. Nếu tờ khai trước đó không khai báo trên MISA eShop, hệ thống sẽ không thể tính toán tự động, vui lòng tự kiểm tra lại và khai báo lại thông tin chính xác để đảm bảo hợp lệ trước khi gửi lên CQT.
Vui lòng nhấn Chi tiết tại phần Giải trình, sau đó nhấn để bổ sung các thông tin khai báo còn thiếu, nhấn Lưu khi hoàn tất.